Tengo una tienda online en España y vendo en Europa: ¿qué hago con el IVA europeo?

by Kaidi Tiitson

febrero 11, 2020

¿Cómo saber si tu tienda online opera de acorde al reglamento de conformidad de IVA europeo de venta a distancia o, por el contrario, debes registrar tu empresa para pagar IVA en otros países europeos?

Tengo una tienda online en España y vendo en Europa: ¿qué hago con el IVA europeo?

Si tienes una tienda online en España y vendes de forma regular a otros países de la UE (Unión Europea), estás haciendo lo que en Europa llaman “distance selling” (venta a distancia). De ser así, seguramente más de una vez te has preguntado si existe algún tipo de IVA europeo a tener en cuenta. Continúa leyendo para conocer la respuesta.

Aunque el término venta a distancia parezca un término inocente y tengas muy presente aquello que llaman movimiento libre de servicios y mercancías dentro del mercado único europeo (países de la UE o Espacio Económico Europeo) y Suiza. La venta a distancia puede acarrearte problemas con las autoridades de los países europeos donde vendas tus productos.

Esto es debido a que la venta a distancia viene acompañada, en ciertas circunstancias, de la obligación de registrarse como sujeto obligado a liquidar IVA en aquellos países de Europa donde entregues tus productos.

Si tu negocio online es un éxito, es muy probable que esto aplique a más de uno de los países donde vendes tus productos.

Esto es lo que llaman “VAT compliance” (Conformidad con el IVA), y si haces una búsqueda rápida en Google, verás que hay una gran cantidad de empresas ofreciéndote hacer todo el “trabajo sucio” para asegurarte que tu negocio online cumple con la normativa del IVA europeo.

Pero, ¿cómo saber si tu tienda online opera de acorde al reglamento de conformidad de IVA europeo de venta a distancia o, por el contrario, debes registrar tu empresa para pagar IVA en otros países europeos?

Una comprobación rápida consiste en responder a las siguientes dos preguntas:

  • ¿Guardas inventario en algún almacén fuera de España, en otro país europeo?
  • ¿Vendes productos por valor superior a 35.000€* al año en algún otro país de Europa?

(* Este valor cambia dependiendo del país, pero es una cifra media y común a muchos países, como veremos más abajo).

Si tu respuesta es NO a ambas preguntas, puedes estar tranquilo. Tu operativa actual cumple con la reglamentación europea vigente y no debes liquidar IVA en ningún otro país que no sea España. A menos que vendas en un marketplace. En ese caso, lee este otro artículo.

Si, por el contrario, respondiste SI a una de esas dos preguntas, entonces… ¡puedes estar cometiendo fraude fiscal sin saberlo!

Para saberlo, sigue la infográfica de aquí abajo:

Guía práctica sobre como gestionar el IVA europeo cuando tienes una tienda online.

En resumen, cualquier tienda online en España que venda productos a otros países de la Unión Europea, debe tener en cuenta dos cosas, en lo que refiere a IVA europeo:

 

  • Si almacenas productos en cualquier otro país que no sea España, entonces debes registrarte para pagar IVA en ese país. Por ejemplo, si tienes inventario en un almacén en Francia, aunque tu tienda online esté registrada como negocio en España y toda la actividad se desarrolle en España, deberás registrarte, reportar y pagar IVA en Francia. Esto significa que todos los pedidos que salgan de tu almacén en Francia deberán haber sido vendidos cobrando el porcentaje de IVA aplicable en Francia. Para los pedidos que salgan de tu almacén en España, continúas aplicando el IVA español.
  • Si entregas pedidos en otro país europeo cuyo valor acumulado anual sea mayor que el límite para ese país, deberás registrarte para pagar IVA en ese país. Por ejemplo, si el valor de todos los pedidos acumulados durante un año natural que vendes en Portugal supera los 35.000 €, deberás estar registrado, reportar y pagar IVA tanto en Portugal como en España. Deberás cargar el IVA de Portugal en los pedidos que vendas en Portugal e IVA español a los demás pedidos que vendas, tanto en España como en otros países de la Unión Europea (siempre y cuando en ninguno de éstos superes el umbral de ventas del país en cuestión). Deberás reportar los datos de IVA cada mes a las autoridades portuguesas y liquidarlos de forma regular en base a su legislación. Si, excedieras el umbral en algún otro país, deberás repetir el proceso y registrarte para aplicar y liquidar IVA en esos países donde tus ventas anuales superen el umbral de ventas del país. De manera que puedes tener que registrarte y liquidar IVA en 3, 4, 5… y tantos países como sea necesario.

Los umbrales de IVA para la venta a distancia varían, de hecho, de país a país. Pueden ir de los 15.000 € de Noruega hasta los 100.000 € de margen al año en Alemania, Luxemburgo y Holanda:

Venta distancia IVA

En la práctica esto significa vender productos por valor de entre 1.250 y 8.500 € al mes a un mismo país de la UE/EEE. Lo cual, depende de cómo se mire, pueden ser cifras relativamente modestas para tiendas online de tamaño mediano, sobre todo si vendes mucho en un mismo país.

Por eso, cuando tengas la sensación de que las ventas internacionales de tu tienda online están despegando en un país europeo es conveniente que controles tus números.

Cuando llegue el momento, y tus ventas superen dicho umbral, lee nuestro artículo sobre cómo asegurar la conformidad con el IVA en tus ventas en Europa.

Como un bonus, cuando tu tienda online vaya de maravilla, hay otra obligación europea que debes tener en mente:

  • Si tus ventas intra-europeas anuales están por encima de los 400.000 €, deberás presentar documentación sobre tu facturación y el movimiento de mercancías a la entidad europea Intrastat. La parte positiva: ¡al menos no debes pagarles nada!

Puedes encontrar información sobre Intrastat y las condiciones para empezar a reportarles información aquí.

Resumiendo, si estás empezando, tener que regístrate y reportar IVA en los diferentes mercados europeos donde vendas no es algo que deba preocuparte. Por un lado, es poco probable que tengas inventario en otro país, y por otro, tus ventas a otros países de la Unión Europea es muy poco probable que superen los umbrales de venta.

Sin embargo, cuando veas que tu tienda online empieza a ser un éxito y ya tengas decenas de miles de euros en ventas al mes, es importante ver si vendes mucho a otros países de la UE/EEE y si en alguno de ellos superas el umbral de ese país. En ese caso, no entres en pánico, simplemente lee nuestra guía sobre cómo registrar tu negocio online para liquidar IVA en otros países europeos, ¡y disfruta de tu éxito!

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